Bp-samara.ru

БП Самара
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какие доходы облагаются НДФЛ, а какие нет

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Какой налог на доходы для физических лиц нужно уплачивать? Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), — это налог с доходов которые платят физические лица (так называемый подоходный налог). Плательщиками налога могут быть как граждане России, так и иностранные граждане. Существует пять различных ставок от 9% до 35%. Размер ставки зависит от (1) налогового статуса физического лица, то есть того, является ли он налоговым резидентом или нет (2) вида дохода, например, доход от работодателя, в виде призов, в виде дивидендов и так далее. Налоги на доходы физических лиц в 2017 году остались неизменны и для 2018 года.

В соответствии со ст.217 НК РФ не все доходы физических лиц облагаются НДФЛ.

Доходы физических лиц в 2018 году, облагаемые НДФЛ:

  • от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения объектом недвижимости;
  • от сдачи имущества в аренду;
  • доходы от источников за пределами Российской Федерации;
  • доходы в виде разного рода выигрышей;
  • иные доходы (получаемые физическими лицами от частной практики, а так-же у частных предпринимателей

Нужно ли указывать в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ суммы, не облагаемые налогом?

Со справкой 2-НДФЛ всё аналогично. Доходы, не облагаемые НДФЛ, в справке 2-НДФЛ указывать не нужно.

Срок сдачи данных отчетов — 02.03.2020. Если численность организации до 10 человек, то отчеты можно сдавать на бумаге.

Обратите внимание! Если во время проверки налоговой будет доначислен налог, то с 1 января 2020 года этот долг вы как налоговый агент сможете погасить сами из своих средств (п. 8 ст. 2 закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ. До этого года НК РФ делать это запрещал.

Когда и как надо платить?

В первый раз вкладчики заплатят этот налог только в 2022 году. Банки передадут информацию в ФНС, а налоговая самостоятельно рассчитает сумму налога и направит физлицу уведомление. Декларировать такие доходы или каким-либо образом их оформлять гражданам не потребуется.

Я храню деньги на разных счетах, по каждому в отдельности доходы по процентам не превысят лимита. Я не буду платить налог?

Будете, поскольку учитывается совокупный доход со всех счетов. То есть если по одному счёту доход 20 тысяч рублей, а по другому – 30 тысяч рублей, то суммарно он превысит 42,5 тысячи рублей, и с «лишних» 7,5 тысячи рублей придётся заплатить налог.

Я открыл вклад ещё в 2018 году на три года. Мне придётся заплатить налоги с процентов?

Проценты будут учитываться за тот период, в котором они фактически получены.

Если проценты выплачивают в конце срока вклада (в нашем случае это 2021 год), то придётся заплатить налог со ВСЕГО дохода.

Если проценты начисляют, например, раз в месяц, то налог надо будет платить ТОЛЬКО с доходов 2021 года и только в том случае, если они превысят 42,5 тысячи рублей.

Совет

В нынешних условиях наиболее выгодными становятся вклады с помесячной, поквартальной или ежегодной выплатой процентов. В этом случае вы каждый год будете защищать от налогов доход в размере 42,5 тысячи рублей. То есть за год вы сэкономите (при нынешней ключевой ставке) 5 тысяч 525 рублей, за два года – 11 тысяч 50 рублей, а за три – 16 тысяч 575 рублей.

Если же вы заключите договор, по которому выплата процентов произойдёт через два-три-четыре года, то ваша экономия за весь срок составит минимальные 5 тысяч 525 рублей.

Если вклад будет закрыт досрочно, придётся платить налог?

Если сумма дохода превысит 42,5 тысячи рублей – то да, придётся платить.

Как будут браться налоги с валютных вкладов?

Проценты, выплаченные физическому лицу по валютным счетам, будут пересчитываться в рубли по официальному курсу Банка России на день фактического получения этого дохода.

Зачем Путину повышать налоги и отправлять их на помощь детям?

«Само по себе обращение Путина не выглядит странным, логично, что перед референдумом он должен был что-то сказать, подготовить какие-то пряники, — сказала Би-би-си руководитель аналитической фирмы R.Politik Татьяна Становая. — В Кремле явно заранее готовились и применили широкий подход — что можно сделать для широких слоев населения».

  • Путин предложил повысить подоходный налог для богатых. Деньги пойдут на помощь больным детям

По мнению Становой, на Путина, который публично долго отстаивал плоскую шкалу налогов, повлияли обстоятельства — кризис и приближающееся голосование по поправкам. Кроме того, и оппозиция, и окружение президента убеждали ввести прогрессивную шкалу подоходного налога, так как замечали запрос на социальную справедливость, отметила эксперт.

«Путин пошел на уступки. Обстоятельства начинают влиять на его решения. Ему становится сложнее быть принципиальным при большом давлении разных факторов и приходится приспосабливаться», — резюмировала Становая.

Читать еще:  Военный Пенсионер Имеет Права На Социальную Карту Москвича

«Очевидно, что Путин не верит, что удастся людей мобилизовать на голосование, и поэтому он выложил такой обширный пакет помощи и мер», — сказал Би-би-си политолог Глеб Павловский.

По его мнению, обещание повысить налоги и отправить полученные деньги на помощь детям — «конечно, пропагандистская конструкция». «Что мешает оказать такую помощь из средств ФНБ — это же не триллионы?» — задается вопросом он. Павловский считает, что для людей, чьи голоса власть рассчитывает на плебисците, важнее другие меры — та же помощь семьям с детьми.

С подпиской «Огонь»

  • Мы рады помочь вам

    Наши специалисты помогут вам решить любой вопрос.

    Просто позвоните нам.

    Полные условия

    Валюта счета: российские рубли

    Срок размещения денежных средств на счете: не ограничен

    Минимальный первоначальный взнос: не ограничен

    Минимальный/максимальный размер дополнительных взносов 1 : не ограничен

    Пополнение счета: без ограничений

    Расходные операции по счету: без ограничений

    Сумма неснижаемого остатка: без ограничений

    Максимальная сумма вклада: без ограничений.

    Периодичность выплаты процентов: в первый рабочий день месяца, следующий за расчетным периодом, и в дату закрытия счета.

    Способ выплаты процентов: причисление к сумме денежных средств на счете

    Счет открывается физическим лицами, у которых нет действующих договоров банковского счета «Управляй процентом» в Банке ГПБ (АО).

    Проценты начисляются ежемесячно на сумму минимального остатка по счету, находящегося на банковском счете на начало операционного дня в соответствующем расчетном периоде.

    Под расчетным периодом понимается календарный месяц, с первого дня по последний день календарного месяца (включительно).

    При открытии счета расчетный период исчисляется со дня, следующего за днем открытия счета по последний календарный день текущего месяца (включительно).

    Выплата процентов за каждый расчетный период осуществляется ежемесячно в первый рабочий день месяца, следующий за расчетным периодом, а также в дату закрытия счета и расторжения договора путем причисления к сумме денежных средств на счете.

    При наличии в какой-либо день расчетного периода остатка, равного нулю, а также при невнесении денежных средств на счет в день открытия счета, проценты за текущий расчетный период не начисляются и не выплачиваются.

    При закрытии счета до истечения расчетного периода, проценты на сумму минимального остатка по счету за период с первого дня начала расчетного периода по дату закрытия счета и расторжения договора (включительно) начисляются по ставке 0,01% годовых.

    Ранее начисленные и выплаченные Банком ГПБ (АО) проценты перерасчету и возврату не подлежат.

    Для открытия Счета между Банком ГПБ (АО) и клиентом заключается договор
    банковского счета «Накопительный счет» на условиях договора комплексного
    банковского обслуживания, Правил открытия и обслуживания банковских (текущих)
    счетов в Банке ГПБ (АО), в соответствии с настоящими Условиями привлечения и
    определяемыми Банком ГПБ (АО) процентными ставками.

    1 Дополнительный взнос – денежные средства, поступившие на Счет, за исключением первоначально внесенной суммы и суммы, выплаченных на Счет процентов в соответствии с условиями договора банковского счета «Управляй процентом».

    Тарифы (действуют до 31.08.2021)

    Сумма минимального остатка в Расчетном периоде

    Базовая процентная ставка,
    % годовых

    Надбавки к базовой процентной ставке за пополнение Счета.

    Сумма дополнительного взноса на Счет, руб.

    Надбавка к базовой процентной ставке, % годовых

    Процентная ставка с учетом надбавки, % годовых

    15 000,00 – 74 999,99

    75 000,00 – 149 999,99

    * Применяется в месяц открытия счета и следующий за ним, в случае отсутствия в последние 90 календарных дней до момента открытия счета «Управляй процентом» действующих договоров вкладов и накопительных счетов. Ставка применяется при наличии в Расчетном периоде минимального остатка до 1,5 млн руб. (включительно). При наличии в Расчетном периоде минимального остатка свыше 1,5 млн руб., ставка применяется на сумму минимального остатка до 1,5 млн руб. (включительно), свыше 1,5 млн руб. применяется базовая процентная ставка (в размере 5% годовых). При этом надбавки к базовой процентной ставке за пополнение счета не применяются в указанный период.

    ✔ Надбавка к базовой процентной ставке применяется при наличии в Расчетном периоде минимального остатка до 1,5 млн руб. (включительно). При наличии в Расчетном периоде минимального остатка свыше 1,5 млн руб., надбавка применяется на сумму минимального остатка до 1,5 млн руб. (включительно), свыше 1,5 млн руб. применяется базовая процентная ставка (в размере 5% годовых).

    Тарифы (действуют c 01.09.2021)

    Сумма минимального остатка в Расчетном периоде

    Базовая процентная ставка,
    % годовых 1

    Надбавки к базовой процентной ставке за пополнение Счета.

    Сумма дополнительного взноса на Счет, руб.

    Надбавка к базовой процентной ставке, % годовых

    Процентная ставка с учетом надбавки, % годовых

    15 000,00 – 74 999,99

    75 000,00 – 149 999,99

    1 Базовые процентные ставки 5,75 %, 7,50 % годовых, а также процентная ставка с учетом надбавки применяются при наличии в Расчетном периоде минимального остатка до 1,5 млн руб. (включительно). При минимальном остатке свыше 1,5 млн руб., указанные ставки применяются на сумму минимального остатка до 1,5 млн руб. (включительно), свыше 1,5 млн руб. применяется базовая процентная ставка в размере 5,25% годовых.

    Читать еще:  Образец заявления на возврат налога за обучение 2021

    ✔ Применяется в Расчетном периоде для клиентов — физических лиц при одновременном соблюдении следующих условий:

    • договор банковского счета «Управляй процентом» заключен после 26.07.2021 (вкл.)
    • на дату открытия банковского счета «Управляй процентом», а также на 1 число данного Расчетного периода у клиента действует подписка ООО «Сеть партнерств» (далее – Подписка) 2
    • в данном Расчетном периоде отсутствует надбавка за пополнение Счета

    ✔ Применяется в первый и второй Расчетный период для клиентов – физических лиц (в т.ч. с действующей Подпиской), у которых в течение последних 90 календарных дней до момента открытия банковского счета «Управляй процентом» отсутствовали действующие договоры срочных банковских вкладов и договоры банковских счетов «Накопительный счет» и «Управляй процентом» в подразделении Банка ГПБ (АО) (головном офисе/филиале) по месту обращения физического лица. При открытии банковского счета «Управляй процентом» в каналах дистанционного банковского обслуживания надбавка применяется в первый и второй Расчетный период для клиентов – физических лиц (в т.ч. с действующей Подпиской), у которых в течение аналогичного периода отсутствовали действующие договоры срочных банковских вкладов и договоры банковских счетов «Накопительный счет» и «Управляй процентом» в подразделении Банка ГПБ (АО) (головном офисе/филиале) в котором была оформлена банковская карта, с использованием которой клиент осуществлял регистрацию в системах дистанционного банковского обслуживания Банка ГПБ (АО). При этом надбавки к базовой процентной ставке за пополнение счета не применяются в указанный период.

    В случае изменения размера суммы минимального ежемесячного остатка, процентной ставки, базовой процентной ставки, суммы дополнительного взноса, надбавки к базовой процентной ставке новые значения применяются с даты введения их в действие, которая соответствует первому дню месяца и уведомления об этом Клиентов в порядке, установленном действующими в Банке ГПБ (АО) Правилами комплексного банковского обслуживания физических лиц в Банке ГПБ (АО).

    Документы

    Условия Умная карта Visa Gold

    Стоимость обслуживания0 ₽ – без дополнительных условий
    Процент на остаток по накопительному счетуДо 6%.
    Накопительный счет открывается дополнительно в два клика в мобильном приложении. Пополнение, снятие и максимальная сумма не ограничены, проценты выплачиваются ежемесячно.
    Снятие наличных— в банкоматах Газпромбанка бесплатно
    — в других банкоматах — бесплатно 3 раза в месяц в пределах 100 000 ₽,
    далее 1,5% (минимум 200 ₽)
    Переводы на карты других банковбесплатно до 100 000 ₽ в месяц по номеру телефона через систему быстрых платежей, далее 0,5% (максимум 1500 ₽)
    Выпуск дополнительных карт1 дополнительная карта бесплатно, каждая следующая — 200 ₽

    Условия начисления кешбэка

    Минимальная сумма покупок по карте для получения кешбэка — 5 000 ₽ в месяц.

    Повышенный кешбэк начисляется в категории, в которой в этом месяце вы потратили больше всего. Величина повышенного кешбэка зависит от общей суммы трат по карте за месяц. Кешбэк начисляется не позднее 10-го рабочего дня следующего месяца.

    Сумма покупок по карте за месяцКешбэк
    от 5 000 ₽3% в категории максимальных трат и 1%* на все остальное
    от 30 000 ₽5% в категории максимальных трат и 1%* на все остальное
    от 75 000 ₽10% в категории максимальных трат и 1%* на все остальное

    Если доля покупок в категории с максимальными тратами превышает 20% от общей суммы покупок в месяц, на сумму, превышающую данное значение, начисляется кешбэк 1%*.

    Кешбэк начисляется за каждые полные 100 ₽ покупки. Максимальный размер кешбэка – 3000 ₽ в месяц.

    Категории, в которых может начисляться повышенный кешбэк

    Сфера деятельности MCC-код
    АЗС/Парковки5541, 5542, 7523
    Кафе, рестораны, бары, сети фаст-фуд5811, 5812, 5813, 5814
    Детские товары и развитие5641, 5945, 8211, 8299, 8351
    Одежда и обувь5611, 5621, 5631, 5651, 5661, 5691, 5699
    Кино и развлечения5816, 7829, 7832, 7841, 7922, 7929, 7932, 7933, 7991, 7993, 7994, 7996, 7998, 7999
    Фитнес и спортивные товары5655, 5940, 5941, 7941, 7911, 7997
    СПА, Салоны красоты и косметика5977, 7230, 7297, 7298
    Медицинские услуги и аптеки5122, 5912, 5976, 8011, 8021, 8031, 8042, 8049, 8050, 8071, 8062, 8099
    Дом, дача5039, 5072, 5074, 5198, 5200, 5211, 5231, 5251, 5261, 5712, 5713, 5714, 5718, 5719
    Бытовая техника5722, 5732, 5946, 5065

    Если максимальная сумма ваших покупок приходится на категорию, которой нет в списке (например, прочие покупки), повышенный кешбэк начислится на следующую по сумме расходов категорию.

    Читать еще:  Оздоровление беременных женщин на европейских курортах

    Ограничения предельной величины базы для расчета бонусных баллов и категории торгово-сервисных предприятий с указанием МСС-кодов, операции в которых не включаются в расчет вознаграждения и общей суммы покупок, указаны в Программе лояльности Банка ГПБ (АО) по начислению кешбэк.

    Условия начисления миль

    Один раз в месяц вы можете сменить программу лояльности и копить мили вместо кешбэка и наоборот, для этого нужно обратиться в офис банка. Накопленные мили / кешбэк при этом не сгорают. Максимальный размер бонусных миль – 3000 в месяц.

    Минимальная сумма покупок по карте для получения миль — 5 тыс. ₽ в месяц.

    Сумма покупок по карте за месяцКоличество миль
    от 5 000 ₽1 миля за каждые 100 ₽
    от 30 000 ₽2 мили за каждые 100 ₽
    от 75 000 ₽4 мили за каждые 100 ₽
    дополнительно за каждые 100 ₽ покупок на «Газпромбанк – Travel»6 миль при бронировании отеля
    5 миль при покупке ж/д билетов
    4 мили при бронировании автомобиля
    4 мили при покупке билетов на автобус
    2 мили при покупке авиабилетов

    Расчет миль осуществляется за каждые полные 100 ₽ стоимости покупки.

    Максимальное количество бонусных миль – 3000 в месяц.

    1 миля = 1 ₽. Проверить свой бонусный счет и потратить мили можно на сайте gazprombank.onetwotrip.com

    Ограничения предельной величины базы для расчета миль и категории торгово-сервисных предприятий с указанием МСС-кодов, операции в которых не включаются в расчет бонусных/акционных миль, указаны в Программе «Газпромбанк – Travel».

    * При среднемесячном остатке на картах, счетах, вкладах клиента в отчетном периоде менее 30 000 ₽ стандартный кешбэк 1% не начисляется и за каждые 100 ₽ начисляется не более 1 мили. В первый месяц использования карты стандартный кешбэк и мили начисляются без учета среднемесячного остатка.

    Когда нужно платить НДФЛ

    Есть три исключения, при которых налог на кэшбэк платить придётся. Во-первых, если клиент присоединился к программе лояльности не на условиях публичной оферты. Разберёмся, что это значит. Банк начисляет бонусы (процент от покупок) на условиях общей для всех клиентов программы привилегий и в установленных лимитах. Эти условия размещены на сайте банка, их указывают в рекламе и т.д. Например, банк может возвращать 5% с покупок в выбранных категориях и 1% со всех остальных. В этом случае налога на кэшбэк не будет.

    Но если клиенту предложены особые условия (так часто бывает, если клиент относится к VIP-сегменту), ему придётся платить налог, поскольку он участвует в программе привилегий уже не на условиях публичной оферты.

    Кроме того, налог начислят, если клиент присоединился на условиях публичной оферты, но предусмотренный срок для акцепта составляет менее 30 дней либо оферту возможно досрочно отозвать. Об этом должно быть написано в правилах программы лояльности банка.

    Наконец, НДФЛ с кэшбэка придётся заплатить, если клиент состоит в трудовых отношениях с банком. В этом случае доход в виде бонусов выплачивает работодатель. Такой порядок предусмотрен п. 68 ст. 217 НК РФ.

    Что произойдёт, если клиент банка получил бонусы в индивидуальном порядке, рассмотрим на примере. Допустим, программа лояльности предусматривает 5 бесплатных посещений VIP-зала в аэропорту. Клиент активно пользовался картой, и банк решил вознаградить его сверх положенного лимита ещё 3-мя бесплатными посещениями. В этом случае заплатить НДФЛ придётся только от стоимости 3 дополнительных посещений VIP-зала, так как они были предоставлены не на общих условиях программы лояльности. Банк самостоятельно подаст декларацию в налоговую, в которой укажет, от какой суммы клиент должен уплатить НДФЛ. Налоговая служба, в свою очередь, рассчитает налог и уведомит плательщика. Так происходит, если банк предоставляет любые бонусы кроме денежных. Если бы нашего героя вознаградили повышенным кэшбэком и перевели бы на счёт больше средств, чем подразумевает программа лояльности, банк сам удержал бы налог.

    Повышающие и понижающие коэффициенты

    Предприятия могут использовать различные коэффициенты, которые ускоряют или замедляют процесс амортизационных отчислений. Выбор, предусмотренных в НК РФ показателей, фирмы отражают в учетной политике.

    Для оборудования, используемого в агрессивной атмосфере или в условиях экстенсивной эксплуатации, применимы повышающие коэффициенты. При расчете амортизации основных средств по формуле расчета повышающие коэффициенты применяются в размерах, утвержденных законодательно.

    Организация, по решению руководителя, может применять и понижающие коэффициенты. Согласно НК РФ к автомобилям, полученным или переданным в лизинг, применяются специальные кпд. Например, микроавтобусы, предназначенные для пассажирских перевозок, со стоимостью приобретения более 400тыс.руб., амортизируются с k=1/2.

    Все изменения, касающиеся применения дополнительных коэффициентов, закрепляются в учетной политике предприятия и действуют в течение всего налогового периода. Перерасчет амортизации основных средств по формуле расчета в течение отчетного периода не допускается.

    голоса
    Рейтинг статьи
  • Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector