Bp-samara.ru

БП Самара
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры в рассрочку

Налоговый вычет при покупке в ипотеку

Предлагаем вам воспользоваться онлайн-сервисом НДФЛка.ру. На нашем сайте вы найдете полную информацию о правилах получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

Чтобы все процессы были еще более прозрачными, мы создали для вас видео-инструкцию. В ней максимально просто рассказываем о том, как получить возврат по процентам – с картинками и на примерах.

Что надо знать о налоговых вычетах по ипотеке?

  1. Основной имущественный вычет равен стоимости приобретённого жилья, но не может превышать двух миллионов рублей. Например, предельная сумма, которую способен получить заёмщик от ипотеки в 5 миллионов рублей составляет 650 000 рублей (13%).
  2. Основной имущественный вычет можно получать несколько раз, пока он не достигнет в сумме установленного в законе максимума. А вот на выплаченные проценты такой шанс предоставляется лишь единожды. Если же общая сумма процентов меньше трёх миллионов, то остаток использовать будет уже нельзя.
  3. Получить вычеты может только гражданин России, уплачивающий налоги в бюджет, причём ежегодные выплаты ему не могут быть выше этих налогов.
  4. При расчёте таких выплат учитываются только совершенные на текущий момент расходы, а не вся сумма процентов, которую придётся отдать за кредит.
  5. В статьи расходов можно включить отделку или достройку квартиры, но только в том случае, если в договоре в явном виде отмечено, что жилье продаётся без отделки.
  6. Выплаты по вычету с расходов на уплату процентов производятся только после полного завершения выплат по основному имущественному.
  7. Если недвижимость при покупке оформлялась в совместную собственность супругов, то основной имущественный вычет они имеют право получить оба. Если же она покупалась в долевую собственность членов семьи, то родители имеют возможность получить таковой за ребёнка. При этом, право ребёнка на него не теряется и может быть использовано им после совершеннолетия при покупке своей квартиры.
  8. Налоговые вычеты нельзя получить при покупке жилья у близких родственников, или в том варианте, когда оплата была произведена другим лицом (например, работодателем). При использовании материнского капитала учитываются только суммы, уплаченные сверх него.

Все эти правила действуют для покупок жилья, произошедших после 1 января 2014 года. Если недвижимость приобреталась ранее, то любой вычет (даже если на него подали документы сейчас), в том числе и при совместной или долевой собственности, может быть применён только один раз, зато сумма уплаченных процентов не лимитирована.

Пример №1

Гражданин А. оформил ипотечный кредит для приобретения квартиры стоимостью 50 миллионов рублей, заплатив при этом банку шесть миллионов рублей как проценты по кредиту. Если право собственности перешло к нему до 1 января 2014 года, то он получит налоговый вычет общей суммой 2 миллиона плюс 6 миллионов. То есть, на восемь миллионов рублей. Если же покупка произошла после указанной даты, то данная сумма составит только 5 миллионов.

Пример №2

Супруги купили жилье стоимостью шесть миллионов рублей и оформили его в совместную собственность. Если сделка произошла после 1 января 2014 года, то оба имеют право на имущественный вычет в два миллиона рублей. Если же до этой даты, то на те же два миллиона, но уже на двоих.

Пример №3

Гражданин Б. купил квартиру за один миллион рублей. Если это случилось до 1 января 2014 года, то он может получить вычет на эту сумму, потеряв право на дальнейшие таковые. Если после, то он может оформлять их и при следующих покупках, но на общую сумму не более, чем на два миллиона.

Знаете ли Вы что

Во многих мировых банках есть негласный список профессий клиентов, которые нежелательны. Сюда обычно относятся: журналисты, юристы, индивидуальные предприниматели, военнослужащие, судьи…

Социальный вычет и потребительский кредит

Довольно часто люди берут потребительский кредит на обучение или лечение. Причем потребительский кредит порой берется не для себя, а для детей или родителей. Выясним, в каких случаях можно компенсировать часть расходов при использовании потребительского кредита.

Потребительский кредит на обучение

Вы можете вернуть налоги за обучение:

  1. За себя (за обучение любой формы)
  2. За детей/подопечных/бывших подопечных (до 24 лет и только очной формы)
  3. Брата/сестру (до 24 лет и только очной формы)
Читать еще:  Письмо в департамент образования от родителей образец

Если вы брали потребительский кредит, чтобы заплатить за обучение, то вы можете заявить на налоговый вычет, но только по расходам на само обучение. Сумма его ограничена 120 000 руб. То есть максимально вернуть можно 15 600 руб.

Оформить можно аналогично через Налоговую или работодателя.

Какие нужны документы при подаче через ИФНС:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ
  • справку по форме 2-НДФЛ
  • заявление на возврат налога
  • копию договора с образовательным учреждением на обучение (вас, детей, подопечных, брата или сестры), где будет написана форма обучения;
  • копию лицензии заведения на оказание образовательных услуг;
  • платежные документы, подтверждающие оплату за обучение;
  • копию документов, подтверждающих родство (при оплате обучения за ребенка, брата или сестру).

Потребительский кредит на лечение

Вы можете вернуть налоги за лечение:

  1. За себя
  2. За родителей
  3. За супруга/супругу
  4. За детей/подопечных

В налоговый вычет за лечение могут быть включены расходы не только на сами медицинские процедуры, но и на приобретение медикаментов.

Но если в справке медучреждения стоит код «02», обозначающий дорогостоящее лечение, то возврат 13% возможен со всей суммы фактических затрат. И если вы брали потребительский кредит на лечение, то с помощью налогового вычета вы сможете вернуть больше, чем 15 600 рублей.

Оформить можно аналогично через Налоговую или работодателя.

Какие нужны документы для оформления налогового вычета в ИФНС:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ
  • справку по форме 2-НДФЛ
  • заявление на возврат налога
  • платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
  • справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинской организацией (в которой прописан код)
  • договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили перед лечением
  • копию лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
  • копию документов, подтверждающих родство (при оплате лечения за ребенка, мужа/жену, родителей).

Теперь вы знаете, что налогового вычета за потребительский кредит нет, но при некоторых расходах часть потраченных заемных средств все-таки можно вернуть.

#оденьгахпросто: как получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке

Покупка квартиры в ипотеку дает вам право сразу на два налоговых вычета: от стоимости недвижимости и от процентов по кредиту. В первом случае можно вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. рублей. По выплаченным процентам можно получить до 390 тыс. рублей. Кто имеет право на вычет и как вернуть уплаченные налоги?

Кто может рассчитывать на оба налоговых вычета?

— Вы официально работаете и платите подоходный налог по ставке 13%. Индивидуальным предпринимателям вычет не положен.

— Вы купили квартиру в ипотеку на территории России. Неважно, куплена квартира у физлица или компании, в новом доме или старом. Вычет можно получить и за покупку земли, и за строительство собственного дома (главное, сохранить все чеки). При покупке новостройки право на вычет появляется только в том году, в котором подписан акт приема-передачи квартиры.

— Срок получения имущественного вычета законодательством не установлен. То есть сейчас вы можете оформить вычет за квартиру, купленную, например, в 2010 году. Но вернуть налог можно не более, чем за три последних года.

Сколько можно вернуть?

Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Лимит для вычета по процентам за ипотеку — 3 млн рублей. Если квартира стоит дороже и процентов по кредиту больше 3 млн рублей, получите вы не больше 13% от установленных лимитов — 260 тыс. и 390 тыс. соответственно.

Если квартира стоила меньше 2 млн рублей и была куплена в 2014 году или позднее, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Если квартира была приобретена до 2014-го, переносить остаток имущественного вычета нельзя. А вот вычет по процентам можно использовать только для одного ипотечного кредита. Если с ипотеки вернуть хотя бы рубль налога с процентов, по другой ипотеке вычет уже не дадут.

Если часть квартиры оплачена материнским капиталом, с этой суммы нельзя получить имущественный вычет. В таком случае средства материнского капитала нужно вычесть из стоимости квартиры.

Читать еще:  Реквизиты для оплаты госпошлины в Мировой судебный участок №383 г. Москвы

Не стоит ждать, что вам заплатят сразу 650 тыс. рублей. Возвращать сумму вы будете в течение нескольких лет. Каждый год вы будете получать ровно столько, сколько заплатили государству в виде НДФЛ в предыдущем году. Даже если вы имеете право на несколько налоговых вычетов, например за открытие инвестиционного счета или оплату обучения, все равно государство не вернет вам больше того, что от вас получило. Это всегда будет максимум 13% от вашего годового дохода.

Как происходит возврат денег?

Для получения вычета нужно подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. За каждый год — отдельная декларация. К ней нужно приложить все подтверждающие документы (документы о праве собственности, ипотечный договор, подтверждение оплаты, справка о доходах) и заявление на возврат налога с реквизитами, куда перевести излишне уплаченную сумму налога. С момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти до четырех месяцев.

Есть и альтернативный вариант. Можно получить вычет у работодателя. В таком случае с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог в пределах положенного вам вычета. Для этого нужно обратиться сначала в налоговую с тем же пакетом документов (за исключением декларации по форме 3-НДФЛ) и заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

Получение вычета через работодателя немного проще — не нужно заполнять форму 3-НДФЛ. Вариант с декларацией подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. Подать заявление на налоговый вычет можно и в электронном виде — на сайте Nalog.ru через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Как супруги делят вычет?

Если квартира приобретена в браке, то при отсутствии брачного договора она считается совместно нажитым имуществом. В таком случае оба супруга имеют право на имущественный вычет, но тоже в пределах лимита (2 млн рублей для каждого) и фактических расходов на покупку жилья. Муж и жена должны распределить между собой этот вычет: можно поровну, но необязательно. Если квартира стоит 3 млн рублей, то муж, например, может получить 2 млн рублей налогового вычета, а жена — 1 млн. Тогда остаток доступного ей имущественного вычета (еще 1 млн рублей) жена может позже использовать на другой недвижимости. Выгоднее распределить вычет максимально в пользу того супруга, который получает большую зарплату. Так семья сможет быстрее вернуть причитающуюся ей по вычету сумму.

Договоренности по распределению вычета нужно прописать в заявлении, которое подается в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Для того чтобы оформить возврат НДФЛ при ипотеке на квартиру, необходимо заполнить заявление. Форма бланка утверждена законодательством.

Вернуть налоговый вычет на ипотечную квартиру можно двумя способами:

  • через работодателя в течение календарного года;
  • через ФНС по окончании календарного года.

При возмещении средств через работодателя бухгалтер будет ежемесячно уменьшать НДФЛ при расчете заработной платы. Подача в налоговую позволит вернуть сразу максимальную сумму подоходного налога.

Если физлицо выбирает обращение в ФНС, важно правильно заполнить все документы. И здесь на помощь придёт удобный сервис «Налогия». Консультанты решат все проблемы:

  • помощь в составлении 3-НДФЛ;
  • юридическая поддержка в режиме 24/7 без дополнительных расходов;
  • максимальное сопровождение до получения положительного результата.

Возврат НДФЛ после покупки недвижимости с помощью сервиса «Налогия» — это получение максимально быстрого результата без заполнения множества бумаг и очередей.

Учитывается ли стоимость рассрочки на покупку жилья при получении налогового вычета?

Наши юристы бесплатно проконсультируют Вас по следующим вопросам:

  • Правовой анализ ситуации
  • Заявления, жалобы, претензии
  • Судебные документы
  • Письменные консультации

Здравствуйте! Квартира покупалась по программе «Молодая семья». Цена квартиры 590т. руб. Нам была предоставлена рассрочка платежа по выкупу данной квартиры на пять лет. Стоимость этой услуги (рассрочка) — 195т.руб. Итоговая стоимость квартиры вышла -785т. В договоре купли- продажи прописана цена квартиры 590т. , а стоимость рассрочки — отдельные бумаги. Подскажите, пожалуйста, исходя из какой суммы будет рассчитываться налоговый вычет , 590 тысяч или 785 тысяч? И какие цифры указывать в 3НДФЛ? Спасибо.

Любовь

Предоставление имущественного налогового вычета при покупке недвижимости регулируется ст. 220 НК РФ.
В пп. 3 п. 1, 220 НК РФ говорится о том, что размер имущественного вычета определяется суммой фактически произведенных расходов на новое строительство, либо приобретение жилых домов, квартир, комнат или доли/долей в них.
Максимальный размер вычета не более 2 млн. рублей.
В числе расходов не поименованы суммы процентов, уплаченные за предоставление рассрочки (пп.4, п.3, ст. 220 НК РФ).
Следовательно в размер основного имущественного вычета Вы не можете внести сумму 195 000 рублей. Размер имущественного вычета, который будет заявляться Вами в декларации, 590 000 рублей.
Далее в пп. 4, пп.1, стр. 220 НК РФ указано, что имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение жилья.
К подобным расходам на уплату процентов могут быть отнесены расходы в виде уплаченных процентов за предоставление рассрочки платежа за приобретаемую квартиру.
Следовательно, сумма 195 000 рублей будет относиться к имущественному вычету по уплаченным процентам, в декларацию будет вносится отдельным пунктом.

Читать еще:  Ходатайство в арбитражный суд об отсрочке уплаты госпошлины

Также следует уточнить в чью собственность оформлено имущество и в каком году приобреталось/оформлялось.
В случае покупки в долевую собственность до 2014 года — одна ситуация, после 2014 — другая.
В случае покупки в совместную собственность до 2014 года — Вы можете распределеить имущественный вычет между супругами, чтобы свое право реализовал только один супруг в полном размере стоимости квартиры + проценты.
Если вычет не распределить, то декларации следует подавать обоим супругами в размере либо своей доли в случае долевой собственности, либо в размере 50% от стоимости квартиры в случае совместной.

Маргарита

Здравствуйте. Спасибо за ответ. Хотела бы ещё уточнить. Квартира приобреталась в долевую собственность (я и ребёнок) до 2014 года (2004г.). На момент покупки квартиры ребёнок являлся несовершеннолетним. Сейчас ребёнок уже достиг совершеннолетия, и я, если правильно понимаю, теперь могу получить имущественный вычет только за себя. В декларацию я должна буду внести сумму, являющуюся 1/2 от стоимости квартиры или же всю сумму, т.к. в декларации будет указана доля? Заранее спасибо.

Любовь

На момент совершения покупки ребенок был несовершеннолетним, Вы потратили свои личные денежные средства на приобретение имущества в долевую собственность с несовершеннолетним.
Получив право на имущественный налоговый вычет, Вы можете обратиться в налоговую инспекцию в любое время, даже сейчас по прошествии более 10 лет.
Вы имеете право заявлять имущественный вычет в полном размере, а именно 590 000 рублей — основной имущественный вычет, добавив долю несовершеннолетнего, а также 195 000 рублей по уплаченным процентам за рассрочку.
Вместе с декларацией подаете копию свидетельства о рождении ребенка, по датам покупки понятно, что на момент 2004 года ребенок был несовершеннолетним.
Учтите, что заявив имущественный вычет по тому объекту, Вы не сможете в будущем еще раз заявить имущественный вычет по другому объекту (с 2014 года есть право разбивать вычет на несколько объектов). Вы заявляете 590 000 рублей и полностью реализуете свое право. К возврату — 76700 рублей.
Если Вы планируете в будущем покупку имущества на бОльшую сумму, чем 590 000 рублей, то возможно сейчас стоит отложить реализацию освего права.
Имущественный вычет по уплаченным процентам — по рассрочке — Вы имеете право не заявлять за тот объект, а реализовать это право на другом объектt, где возможно переплата по ипотеке будет больше, и Вам удасться вернуть большую сумму, чем 13% от 190 000 — 24 700 рублей.

Повторное рефинансирование

В своём письме N 03-04-07/32360 от 25.05.17 Минфин России пояснил, что заёмщик сохраняет право на налоговый вычет и в том случае, если будет рефинансировать свою ипотеку многократно. Разумеется, если в кредитном договоре прописано, что средства предназначены именно для рефинансирования.

Сами налоговики уточняют, что вычеты будут предоставляться при рефинансировании, если указан первоначальный кредит и если указано, что цель второго и последующих кредитов – рефинансирование предыдущего.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector